di Manlio d’Agostino Panebianco
Il FATF-GAFI1 nell’ambito delle proprie attività di analisi ed indirizzo, a Marzo 2024, ha rilasciato e reso pubblico il documento “Guidance on Beneficial Ownership and Transparency of Legal Arrangements”, ossia le nuove linee guida per il corretto approccio basato sul rischio in materia di titolarità effettiva e di trasparenza delle entità giuridiche diverse dalle società, concentrandosi – in particolar modo – sulla casistica dei trust.
